国际贸易实务实习
L/C+CIF外贸实务模拟
一、实验目的及要求：
（一）实验目的
1. 熟悉外贸实务的具体操作程序，增强感性认识，进一步了解、巩固已学过的理论、方法，提高发现、分析和解决问题的能力。
2. 利用SimTrade和Internet提供的各项资源，做好交易前的准备工作,并学会运用网络资源宣传企业及产品。
3. 使用邮件系统进行业务磋商，掌握往来函电的书写技巧。
4. 掌握CIF贸易术语的运用。正确核算成本、费用和利润，以争取较好的成交价格。
5. 学会正确使用价格术语和结算方式签订外销合同。
6. 掌握L/C结算方式和CIF术语条件下的履行进出口合同的流程。
7. 根据磋商内容做好备货工作，正确签订购销合同。正确判断市场走向，做好库存管理。
8. 正确填写各种单据（包括出口业务中的报检、报关、议付单据，进口业务中的信用证开证申请）。
9、熟悉国际贸易的物流、资金流和业务流的运作方式，体会国际贸易中不同当事人的不同地位、面临的具体工作和互动关系。
10、学会外贸公司利用各种方式控制成本以达到利润最大化的思路，了解供求平衡、竞争等宏观经济现象，并且学会合理地利用。
（二）实验要求
1．按实验内容，分步骤完成实验。
2．每个同学要分别扮演五个个角色，完成以下任务：
⑴ 出口商：至少完成5笔出口业务。
⑵ 进口商：至少完成5笔出口业务。
⑶ 供应商：至少完成5笔以上销售合同。
⑷ 进口地银行：完成信用证申请表的审核及开证、审单。
⑸ 出口地银行：完成通知、审证、审单、出口结汇等工作。
3．完成实验报告（包括实验过程概述、实验中遇到的问题及解决方法、实验的收获和体会、对实验的建议，对实验思考题的回答等）。
二、实验设备及软件
（一）实验设备
服务器、交换机和PC机组成NT网络。
（二）软件环境
服务器采用Microsioft Windows 2000 Server 操作系统；
学生客户端采用Windows 2000系统、IE5.0以上浏览器；
SimTrade 外贸实习平台系统。
三、实验内容：
1、独立进行业务规划。
2.掌握利用网络资源来寻找有利信息的基本技巧，利用网络发布广告、搜索信息。
3.同业务伙伴建立合作关系。
4.L/C+CIF、L/C+FOB、T/T+CIF、D/P+CFR、D/A+CIF下成本、费用、利润的核算。
5.通过询盘、发盘、还盘、接受等环节进行交易磋商。
6.外销合同的签订。
7.信用证的申请和开证。
8.信用证的通知、审证和改证。
9.购销合同的签订。
10.租船订舱。
11.进出口货物保险及索赔。
12.办理进出口报检事宜。
13.办理进出口报关事宜。
14.缮制各种议付单据。
15.银行处理议付、结汇。
16.办理出口收汇核销和退税。
四、实验步骤：
外贸流程图
L/C + CIF出口商快速入门
T/T + FOB出口商快速入门
出口商在线帮助http://222.20.155.241/simtrade/net/help/exporter/exporter.htm
进口商在线帮助http://222.20.155.241/simtrade/net/help/importer/importer.htm
供应商在线帮助http://222.20.155.241/simtrade/net/help/supplier/supplier.htm
交易准备阶段
项目一：市场行情发布与搜索
实验分组：
三人为一组（自己寻找业务伙伴），其中一人担任出口商兼做出口地银行、一人做供应商，另一人担任进口商兼做进口地银行。然后交换角色。
老师公布每个学生的学号。
登录simtrade外贸实习平台
- 地址栏中输入：http://222.20.155.241/simtrade/
2、输入用户名，用户名=学号+识别码，识别码：1=出口商，2=进口商，3=供应商，4=出口地银行，5=进口地银行。
例：学号gm601，后面加1，为gm6011即出口商用户;
后面加2，为gm6012即进口商用户;
后面加3，为gm6013即供应商用户；
后面加4，即出口地银行用户名为ckyh4；
后面加5，即进口地银行用户名为jkyh5。
第一次登录不用输入密码，登录.进入后自己修改密码
3、每个同学注册自己的公司和银行：分别用自己的出口商用户名、进口商用户名、供应商用户名、出口地银行用户名、进口地银行用户名登录外贸实习平台系统、填写本公司概况。
操作步骤：
用户登录--进入业务中心--公司概况。
填写要求：中英文名称（进口商须为国外公司）；中英文地址（进口商地址须为国外地址）；法人；经营范围等。
4、进入系统主页——确定自己公司经营的产品——在首页产品展示里确定
在SimTrade系统中，提供了纺织品、玩具、食品饮料三大类可供交易的产品，使用者可以通过"产品展示"的详细情况了解它们的品质、包装...等基本特点。出口商、进口商通过从选定的目标市场中分析得出某种产品的销售趋势、分析利润空间是否合适等情况选择出目标产品，然后利用互联网、基本产品供应商、商检局以及目标市场的资料来了解目标产品的基本特点，为以后的交易磋商做好准备。
5、出口商、供应商、进口商分别发布自己的产品信息、求购信息及广告
操作步骤：用户名登录—进入业务中心—业务中心--信息中心—发布产品信息发布产品广告
6、出口商利用邮件系统发函电给供应商（工厂），与其建立业务关系，并确定产品的进货价格。
操作步骤：
用户登录—进入业务中心—点画面右下角的“您有 XX 个新邮件”，打开邮件系统—点“发送新邮件”— 填写收件人（供应商用户名）、标题，内容部分可点击右上方的“查看模版”按钮来参考。写好后发送。
例：出口商利用邮件系统发给供应商（工厂），与其建立业务关系的函电
交易磋商
项目二 出口报价及交易磋商
1、进口商向出口商发函电询盘
例：函电询盘
出口商收取进口商询盘邮件后
1）发布国内采购信息。在"业务中心"里点"广告公司"，再点"发布信息"，逐项填写如下：输入标题：急购大量甜玉米罐头，选择发布类型为"需求信息"，输入内容：我公司因客户需要，急购大量甜玉米罐头，有意者请与我公司联系！email:xyz1@simtrade
2）出口商主动发送联系邮件向供应商（工厂)询价
例： 张弛先生：
您好！非常感谢您的来信。
您的来信中提到贵公司是罐头食品的专业厂商，我们对此很感兴趣，想和你们建立起长期的合作关系。贵厂能否给我们报价(含税)甜玉米罐头，报价单中请注明交货地点、要求的付款方式及最小订量。因出口货物一般数量较大，请报最优惠价。
刘铭华
宏昌国际股份有限公司
供应商（工厂)报价并寄样品
例：供应商（工厂)报价函电
2、出口商进行出口报价核算
CIF报价＝实际成本＋国内费用＋海运费＋保险费＋银行手续费＋利润
实际成本=购进单价-出口退税收入
其中：退税收入＝购进单价÷（1＋增值税率）×退税率
国内费用＝内陆运费＋报检费＋报关费＋核销费＋公司综合业务费
海运费＝目的港的运费
银行费用＝CIF报价×银行费率
保险费=保险金额×保险费率
建议利润定为：CIF报价×10%
出口数量：要求至少按一个20英尺集装箱的有效容积25立方米可容纳的最大包装数量来计算。
预算案例：http://222.20.155.241/simtrade/net/help/exporter/exporter.htm
3、出口商向进口商发盘
步骤：进入业务中心——点右下角新邮件——进入邮件系统——发送新邮件——点“查看模板”——复制发盘模板内容——修改后发送。
例： 发盘函电
Dear Mr. Carter,
We have received your letter of July 29,2004,asking us to offer the CANNED SWEET CORN for shipment to TORONTO PORT and highly appreciate that you are interested in our products.
Comply with your kindly request, we are pleased to offer our best price as follows:
1. CANNED SWEET CORN
2. Packing: EXPORTER CARTON
3. Specification: 3060Gx6TINS/CTN
4. Quantity: 800 CARTONS
5. Price: USD 14 /CARTON CIF TORONTO
6. Payment: L/C
7. Shipment: in August,2004
8. Brand: At your option
Our offer remains effective until August 30 , 2004
Yours faithfully,
Minghua Liu
Grand Western Foods Corp.
4、进口商进行报价核算，然后回函还盘，例：http://222.20.155.241/practice/case/a/documents/FOOD04.htm
出口商发函不接受，例：http://222.20.155.241/practice/case/a/documents/FOOD46.htm
CIF进口报价核算公式
CIF进口价格=进口总成本+预期利润（20%）
=(CIF价+进口关税+业务费用+银行费用)(1+20%)
进口关税=CIF价×进口关税率
业务费用：包括进口报检费、报关费、公司综合业务费。
将CIF进口价格与市场销售零售价格进行比较，可决定是否接受出口商的报价。
以上所有价格均为单个产品的价格或费用
进口商最后回函接受，例：http://222.20.155.241/practice/case/a/documents/FOOD05.htm
签订外贸合同
项目三 外销合同制作及订立
出口商
1、出口商起草外销合同
操作步骤：进入"业务中心"—点标志"进口商"的建筑物—点画面下方的"起草外销合同"项，输入合同号—输入合同资料后，点"卖方签字"，最后点"保存单据"，退出销售合同画面，回到业务中心。
进入"单证中心"，选择该笔合同，点画面下方的"检查单据"按钮，检查该合同有关金额等项是否正确。如果发现合同需要修改，请按如下步骤操作：
点画面下方的"修改合同"项，选择合同号后点"下一步"—在合同中做相应修改后，点画面下方的"保存"按钮。注意：已发送给进口商或双方已确认签字的合同，不能再做修改。
注意：每填一张单据都要到“单证中心”，点击“检查单据”。
2、填写出口预算表：
操作步骤：
1） 合同起草完毕，到"单证中心"画面，选择合同后，点"出口预算表"。
2） 填写报检费、报关费、核销费、内陆运费，查询"费用查询"，计算后填入。
3） 填写海运费：打开主页上的"运费查询"，查到合同目的港的有关费用，根据计算公式算出海运费，并填写。注意海运费需换算成人民币。
4） 填写合同成本：合同成本是出口商针对此笔外销合同，准备向供应商采购产品的采购成本。
如果一笔外销合同的产品有向多家供应商采购的状况，出口商需将每次的采购金额加总后再算出平均采购金额来填写"合同成本"。如果一笔外销合同的产品仅向一家供应商采购，则该笔购销合同的总金额就是"合同成本"。
5） 填写合同金额：需要将外销合同的总金额换算成人民币后再填写。
6）填写利润：利润＝合同金额－合同成本－各项费用＋退税款
上述所有项目填写完毕，点预算表下方的"确定"按钮。
3、合同送进口商
操作步骤：
进入"业务中心"，点标志"进口商"的建筑物——点画面下方的"合同送进口商"项，选择合同号，输入标题和说明内容后点"下一步"——这时可到"单证中心"，查看对应该项合同的"目前状况"是否为"待进口商确认"。注意：在收到进口商的确认邮件（同意执行合同）后，签订外销合同的工作才算完成，在"单证中心"的目前状况也会变为"正在执行"。
进口商
1、 填写进口预算表
操作步骤：
到"单证中心"画面，选择合同后，点"进口预算表"——所有项目填写完毕，点预算表下方的"确定"按钮。??
2、签字确认合同
操作步骤：
进入"业务中心"，点标志"出口商"的建筑物——点画面下方的"确认外销合同"项，点"下一步"，检查合同内容是否和接受函电一致——如果同意，点击画面左下方的"卖方签字"按钮，签上进口商的法人姓名，再点"保存"按钮，系统将自动回复同意执行合同的邮件给出口商。此时到"单证中心"看对应该合同的"目前状况"，已由原来的"等待进口商确认"改为"正在进行"。
履行外贸合同阶段
项目四银行信用证业务操作
进口商
1、 填写开证申请书，发送开证申请
操作步骤：在"业务中心"，点标志"银行"的建筑物——点画面下方的"开证申请"项，输入银行编号，选择合同号——填写不可撤销信用证开证申请书，可点击下划线查看项目说明。填写完毕，点画面右下方的"保存"按钮，回到业务中心画面——点画面下方的"发送开证申请"项，选择合同号后点"下一步"，向进口地银行送出申请书。注意：如果收到银行要求修改申请书的邮件，请重复此操作步骤。
进口地银行
输入进口地银行用户名, 进入进口地银行：对照合同查看申请书, 开证, 通知出口地银行
进口地银行收到进口商发来的开证申请书后，必须审核开证申请书内容是否与外销合同要求一致，如果审核通过，则开出信用证，反之则须向进口商说明未通过审核的原因，并要求进口商做相应修改。
操作步骤：
1）到邮件系统中打开进口商的"申请开证"邮件，查看对应的合同号。
2）进入"信用证"画面，在"选择"项下点选对应的合同号。此时的"状态"项为"申请开信用证"。
3）点击该合同号，打开外销合同。
4）点击画面下方的"查看"按钮，打开对应该合同的信用证开证申请书。
5）如果开证申请书与外销合同的内容要求一致，则点"开证"按钮，在"DOC. CREDIT NUMBER"项输入信用证号（注：信用证号由银行自行定义），点击画面下方的"保存"按钮，完成开证。此时，对应该合同项的"状态"项显示为"信用证开出"，银行打开信用证查看。如果开证申请书与外销合同的内容要求不一致，则通过邮件系统，向进口商说明未通过的原因，并请进口商修改后重新发送。
6） 成功开证后，点"通知"按钮，系统自动向出口地银行发送信用证
出口地银行
1、输入出口地银行用户名, 进入出口地银行：对照合同审核信用证，通知出口商
出口地银行收到进口地银行传来的信用证后，必须先审证。审证的工作在实际业务中是由银行和出口商共同承担的。银行主要审核开证行的业务往来情况、政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等方面的问题以及鉴别信用证的真伪，经审查无误后交出口商审核。
操作步骤：
1） 收到进口地银行发来的信用证通知后，进入"信用证"画面。
2.）点击加下划线的"开证人"，查看该公司的资信状况(例如：贷款额等)。
3.）点击加下划线的"信用证号"和"合同号"，打开信用证和合同，审核信用证内容是否与合同要求一致。
4.）审查后，点"通知"，系统自动向出口商发出信用证通知邮件。
注意：如果发现该信用证有些问题需要提醒出口商，银行可用邮件系统向出口商发送新邮件。
出口商：
审核信用证。
操作步骤：在收到出口地银行发来的信用证通知的消息后，进入"单证中心"，点信用证按钮，即可审核信用证内容。
审核信用证的基本要点如下：
1. 信用证本身的审核：
(1) 信用证性质：信用证是否是不可撤销的。
(2) 适用惯例：信用证是否申明所适用的国际惯例规则，如："THIS CREDIT IS SUBJECT TO THE UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CREDITS 1993 REVISION ICC PUBLICATION NO.500"。
(3) 信用证的有效性：检查信用证上是否存在限制生效及其他保留条款。
(4) 信用证当事人：对于开证申请人和受益人的名称及地址要仔细加以核对。
(5) 信用证到期日和到期地点：信用证的到期日应符合外销合同的规定，一般为货物装运后15天或21天，到期的地点一定要规定在出口商所在地以便做到及时交单。
2. 专项审核：
(1) 信用证金额、币种、付款期限规定是否与合同一致。
(2) 商品品名、货号、规格、数量规定是否与合同一致。
(3) 信用证中的装运条款包括装运期限、装运港、卸货港、分批转运的规定是否与合同一致。
(4) 对信用证项下要求受益人提交议付的单据通常包括：商业发票、装箱单、保险单、海运提单、原产地证明、检验证书以及其他证明文件，要注意单据由谁出具、能否出具，信用证对单据是否有特殊的要求，单据的规定是否与合同条款一致，前后是否有矛盾等等。
项目五外销合同履行/项目六出口单据制作
出口商
备货：
起草购销合同
操作步骤：进入"业务中心"，点标志"供应商"的建筑物——点画面下方的"签订合同"项，输入合同号(该合同号由出口商自己定义)、供应商编号，点"下一步"——输入合同资料，其中标红色的部分必须要填。合同资料输入完毕，点"买方签字"——点右下角的"保存"。
发送购销合同给供应商
操作步骤：在"业务中心"，点标志"供应商"的建筑物——点画面下方的"合同送供应商"项，选择合同号，输入标题和说明内容后点"下一步"，合同即送达供应商处。注意：在收到供应商的确认邮件（同意执行合同）后，签订购销合同的工作才算完成。??
供应商
1、确认购销合同
操作步骤：进入"业务中心"，点标志"出口商"的建筑物——点画面下方的"确认购销合同"项，点"下一步"，检查合同内容是否和接受函电一致——如果同意，点击画面左下方的"卖方签字"按钮，签上供应商的法人姓名，再点"保存"按钮，系统将自动回复同意执行合同的邮件给出口商。此时点"查看合同列表"看对应该合同的"目前状况"，已由原来的"待确认"改为"双方确认"。
2、组织生产
操作步骤：组织生产前，先到"库存状况"画面，检查库存量状况——进入"日常业务"画面，点标志"工厂"的建筑物——点画面下方的"组织生产"项，输入商品编号（例如03001）和生产数量（例如9120）后，点"生产"，完成——进入"库存状况"画面，确认库存量增加；进入"财务状况"画面，检查费用支出。
3、发货
操作步骤：发货前先检查库存量是否足够——进入"日常业务"画面，点标志"出口商"的建筑物。
——点"放货"项，选择合同号，点"下一步"按钮，货物送到出口商——进入"库存状况"画面，检查库存量减少状况；进入"财务状况"画面，检查收入及支出费用状况是否与该合同相符。
出口商
检查到货状况
收到供应商的发货通知邮件后，到"库存状况"画面，检查库存量是否增加。只有备齐外销合同要求的数量，备货的工作才算完成。
1、添加并填写"出口货物明细单"
操作步骤：进入"单证中心"，选择合同号，点画面下方的"添加单据"按钮，选择"出口货物明细单"后点"确定"。点"出口货物明细单"，开始填写内容。其中红色的部分必须要填写，不会填写的部分可点击加下划线的项目查看有关解释。明细单填写完毕，点下方的"保存"按钮。点"检查单据"按钮，查看单据填写是否有误。
2、租船订舱
操作步骤：进入"业务中心"，点"外运公司"的建筑物——点"租船"项，输入合同号，选择集装箱规格，点"下一步"，完成租船——完成租船后，外运公司回复"配舱回单"，到"单证中心"可看到这张单据，出口商不能对其作修改。
3、出口报检
操作步骤：进入"单证中心"，选择合同号——点"添加单据"——选择"报检单、商业发票、装箱单"后点"确定"——分别点击报检单、商业发票、装箱单，填写内容后点下方的"保存"按钮。其中红色的部分必须要填写，不会填写的部分可点击加下划线的项目查看有关解释——点"检查单据"按钮，有误则修改——进入"业务中心"，点"出入境检验检疫局"的建筑物——点画面下方的"报检"项，选择合同号，点"下一步"，等待报检通过——进入"单证中心"，查看"报检"项下是否打勾，如果已打勾，表示报检已通过。报检通过后，检验检验局签发"通关单"和"检验证明"，到"单证中心"可查到这两张单据，出口商不能对其做修改。其中，通关单在报关时使用，检验证明在交单时使用。
4、出口保险
操作步骤：进入"单证中心"，选择合同号，点"添加单据"——选择"投保单"后点"确定"——点
"投保单"，填写内容后点下方的"保存"——点"检查单据"按钮，查看单据填写是否有误，有误则修改——进入"业务中心"，点"保险公司"的建筑物——点"保险"项，选择合同号，点"投保"按钮，完成出口保险。保险完成后，保险公司签发"保险单"，到"单证中心"可看到这张单据，出口商不能对其做修改。注意：因系统原因，投保单要同时保“一切险”，“水渍险”，“平安险”。?
5、出口报关
出口商在报关前，必须先到外汇管理局进行核销单使用的报关前备案。一张核销单只能对应用于一张出口报关单。未进行报关前备案的核销单不能用于出口报关。
1）核销单备案
操作步骤：进入"单证中心"，选择合同号，点"添加单据"，选择"核销单"后点"确定"——
点击"核销单"，填写内容后点下方的"保存"按钮点——点"检查单据"按钮，查看单据填写是否有误，有误则修改——进入"业务中心"，点"外汇管理局"的建筑物——点"核销单的口岸备案"项，选择合同号，点"确定"按钮，完成核销单备案。到"单证中心"，可看到"备案"项下已打勾。
2）出口报关
操作步骤：进入"单证中心"，选择合同号——"添加单据"选择"报关单"——点击"报关单"，填写内容后点下方的"保存"按钮——点"检查单据"按钮，查看单据填写是否有误，有误则修改——进入"业务中心"，点"海关"的建筑物——点"报关"项，选择合同号，点"确定"按钮，完成出口报关。到"单证中心"，可看到"报关"项下已打勾。注意：报关完成，海关退回报关单(出口退税联)和加盖海关验讫章的核销单，这两张单据将在收汇、核销、退税时使用。
6、装船出运
操作步骤：在"业务中心"，点"外运公司"的建筑物——点"装船出运"项，选择合同号，点"下一步"，完成装船出运。外运公司签发"海运提单"，到"单证中心"可查看海运提单，但出口商不能修改。
7、制单交单
出口货物装运之后，出口商应按照外销合同或信用证的规定，正确制作、备齐各种单据。由于在报检、保险、报关、出运阶段，出口商已完成部分单据的缮制和准备（例如：商业发票、装箱单、检验证明、保险单、海运提单），剩下要准备的议付单据主要就是汇票和产地证了。此外，对不同的付款(结汇)方式，交单的对象也不同。L/C、D/P、D/A方式下，出口商向银行交单。
1）制单 操作步骤：进入"单证中心"，选择合同号，点"添加单据"，选择"汇票"、"一般产地证后再点"确定"按钮。其中，产地证请根据外销合同或信用证要求来选——点击"汇票"、"产地证"，填写内容后点"保存"按钮。
2）交单
操作步骤：进入"业务中心"，点"银行"的建筑物——点"交单"项，选择合同号——输入银行编号、标题——点"选择单据"，勾选应交的议付单据后点"确定"按钮。（注：议付单据包括商业发票、装箱单、检验证书、保险单、海运提单、汇票、产地证。）——输入说明内容，点"下一步"，完成向出口地银行的交单。（注：完成交单后，系统将根据不同的付款方式，扣除相应的银行费用。）——到"单证中心"，可看到该合同项下的"交单"项已打勾。
出口地银行
审单并发送进口地银行
操作步骤：收到出口商发来的交单通知邮件后，进入"议付单据"画面，选择"外销合同号"——点"审单"按钮，系统将自动审核单据并列出错误之处。或者一一点击该合同项下的议付单据，人工审核单据。如果单据审核通过，点"发送进口地银行"按钮，选择合同号，输入标题和说明内容后，点"发送"按钮，单据将送至进口地银行处。如果单据审核时发现有不符点，点画面下方的"退回"按钮，退给出口商并在邮件中说明退单原因。?
进口地银行
审单并通知进口商赎单
进口商
1）赎单、审单、付款
L/C方式下的赎单、付款
操作步骤：收入银行发来的赎单通知邮件后，进入"业务中心"，点"银行"的建筑物——点"赎单"项，选择合同号，输入进口地银行编号后，点"下一步"按钮——进入"单证中心"，选择对应的合同号，可查看该合同项下的议付单据，L/C方式下，进口地银行在通知进口商赎单时，银行自动扣除进口商账户上的货款——到"财务状况"中查看合同款支出状况。
2）进口报检
（查看邮件系统是否有货物出险通知，如有进入索赔程序）
操作步骤：进入"业务中心"，点“出入境检验检疫局”的建筑物——点"报检"项，选择合同号，点"下一步"，等待报检通过——进入"单证中心"，查看"报检"项下是否打勾，如果已打勾，表示报检已通过。
3）进口报关
操作步骤：进入"业务中心"，点标志"海关"的建筑物——点画面下方的"报关"项，选择合同号，点"确定"按钮，完成进口报关。到"单证中心"，可看到"报关"项下已打勾。
3）进口提货
操作步骤：进入"业务中心"，点标志"海关"的建筑物点画面下方的"提货"项，选择合同号，点"确定"按钮，完成进口提货。到"单证中心"，可看到"提货"项下已打勾。
4）销货
操作步骤：进入"业务中心"，点标志"消费市场"的建筑物点画面下方的"销货"项，输入商品编号和销售数量，点"售出"按钮。即完成销货。进入"库存状况"，查看库存量减少情况。进入"财务状况"，查看销售收入情况。
出口商
收汇
在收到出口地银行发来的邮件通知后，出口商要带核销单到银行办理结汇手续。
操作步骤：进入"业务中心"，点"银行"的建筑物——点“结汇”项，选择合同号，点"下一
步"，银行在核销单上加盖"收汇结汇专用章"后退回给出口商，完成结汇——到"财务状况"中可查看合同款是否收到；到"单证中心"可看到该合同项下的"结汇"项已打勾。
核销
安全收汇后，出口商要先到外汇管理局办理核销手续，继而到国税局办理退税手续。
操作步骤：进入"业务中心"，点"外汇管理局"的建筑物——点的"核销"项，选择合同号，点
"下一步"，出口商支出核销费用，外汇管理局留存核销单的第一、二联，将第三联退回给出口商，完成核销手续的办理。到"单证中心"，可看到该合同项下的"核销"项已打勾，并可看到第三联核销单。
退税
操作步骤：进入"业务中心"，点标志"国税局"的建筑物——点"退税"项，选择合同号，点"
下一步"，国税局收回第三联核销单，退税手续办理完成。
最后查看出口预算表的误差率
五、实验结果及实验考核：
电脑会自动考核每人的成绩，由实验老师查阅，。
实验完成后，电脑会自动生成出口预算表，并与每人所填写的出口预算表进行比较，算出误差率。
实验成绩根据以下四项综合评定：
（1）电脑评分（2）电脑计算出的出口预算表的误差率；（3）实验老师对实验过程和单证内容的审查；（4）实验验报告。
六、实验思考题
1．请简述进出口贸易的基本业务步骤。
2．出口报价核算包括那些步骤？
3．进口报价核算包括那些步骤？
4．出口商如何办理运输？
5．本实验中出口退税收入与购进价、实际成本、利润是怎样的关系？
6．实验中实际出口预算表中各项误差产生的原因是什么？
7．通过本实验，你觉得还需要掌握那些方面的知识。
